根據(jù)省、市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理總體目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本工作方案。
一、工作目標(biāo)
貫徹落實(shí)全省財(cái)政工作會(huì)議精神，以全面提升財(cái)政治理效能為主線，進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效導(dǎo)向，真正把績(jī)效理念提升為績(jī)效行動(dòng),筑牢績(jī)效管理工作基礎(chǔ)，硬化績(jī)效管理責(zé)任約束，強(qiáng)化財(cái)審聯(lián)動(dòng)，主動(dòng)接受人大監(jiān)督，推動(dòng)績(jī)效管理擴(kuò)面提質(zhì)，財(cái)政資源配置效率和使用效益進(jìn)一步提高，力爭(zhēng)到2025年底基本建成全區(qū)全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。
二、工作內(nèi)容
�。ㄒ唬╅_(kāi)展績(jī)效主題培訓(xùn)（1-10月）
以落實(shí)《辦法》及年度目標(biāo)為主要內(nèi)容，組織全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)開(kāi)展全員多元化培訓(xùn)。
1.組織參加上級(jí)培訓(xùn)（3-5月）。按照市局培訓(xùn)計(jì)劃參加績(jī)效管理現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，組織預(yù)算單位直接參加培訓(xùn)或組織區(qū)級(jí)專場(chǎng)培訓(xùn)。
2.走出去學(xué)習(xí)（6-10月）。根據(jù)省市財(cái)政審計(jì)系統(tǒng)安排的學(xué)習(xí)計(jì)劃，組織績(jī)效管理團(tuán)隊(duì)分批次赴外研討學(xué)習(xí)。
�。ǘ┩晟瓶�(jī)效管理制度（6-12月）
堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向，對(duì)照省市級(jí)構(gòu)建的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，進(jìn)一步健全完善區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制和制度辦法，引導(dǎo)和規(guī)范第三方參與績(jī)效管理行為，強(qiáng)化績(jī)效管理責(zé)任約束機(jī)制。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理（全年）
前移績(jī)效管理關(guān)口，試點(diǎn)拓展推進(jìn)事前績(jī)效評(píng)估,做優(yōu)績(jī)效目標(biāo)管理，力求預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制同步運(yùn)行。
1.績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核（2024年12月）
2025年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)與審核，已于2024年12月份與部門預(yù)算編制同步啟動(dòng)。財(cái)政部門組織對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)的跟蹤審核，并指導(dǎo)錄入預(yù)算一體化系統(tǒng)，必要時(shí)應(yīng)組織第三方對(duì)新增重大政策和項(xiàng)目、基建投資項(xiàng)目獨(dú)立開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估與績(jī)效目標(biāo)跟蹤評(píng)價(jià)，申報(bào)質(zhì)量及評(píng)價(jià)結(jié)果將作為預(yù)算編制依據(jù)。
2.績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與公開(kāi)（1-6月）
試點(diǎn)向區(qū)人大報(bào)送2025年度一般公共預(yù)算編制所涉及的專項(xiàng)支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制(草案)。待2025年度部門預(yù)算經(jīng)區(qū)人大審查批準(zhǔn)后，對(duì)標(biāo)“四本”預(yù)算涉及的所有預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)。預(yù)算單位在公開(kāi)部門預(yù)決算時(shí)，應(yīng)同步公開(kāi)重點(diǎn)支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。
�。ㄋ模⿲�(shí)施績(jī)效跟蹤監(jiān)控（全年）
圍繞績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性，對(duì)資金績(jī)效運(yùn)行情況實(shí)行“雙監(jiān)控”,實(shí)施部門整體和項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題偏差應(yīng)給予及時(shí)糾正。
1.部門績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控（5-11月）
預(yù)算單位自行開(kāi)展部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬(wàn)以上項(xiàng)目支出需要報(bào)送紙質(zhì)檔和電子檔監(jiān)控表。
2.重點(diǎn)績(jī)效跟蹤監(jiān)控（9-12月）
財(cái)政部門組織對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控情況，按監(jiān)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行審核和匯總，視情況選取部分重點(diǎn)支出的政策與項(xiàng)目委托第三方進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本級(jí)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，并督導(dǎo)將其監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算進(jìn)度安排掛鉤。
（五）財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)（4-12月）
財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)與預(yù)決算同步實(shí)施，全面考量所有財(cái)政資金使用的產(chǎn)出和效益。
1.預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)（3-5月）
預(yù)算單位組織對(duì)2024年度部門整體支出和項(xiàng)目支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，撰寫自評(píng)報(bào)告。自評(píng)范圍應(yīng)覆蓋本級(jí)全部預(yù)算資金（部門整體支出和30萬(wàn)元以上項(xiàng)目支出）；自評(píng)材料及附件應(yīng)于5月10日前報(bào)送區(qū)財(cái)政部門審核。在自評(píng)基礎(chǔ)上，預(yù)算單位應(yīng)針對(duì)上級(jí)管理部門及年度績(jī)效管理要求，自行選擇1-2個(gè)支出項(xiàng)目委托第三方開(kāi)展部門重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)或重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控。針對(duì)預(yù)算單位自行開(kāi)展的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量，財(cái)政部門再組織第三方實(shí)施跟蹤再評(píng)價(jià)；預(yù)算單位應(yīng)于6月30日前將自評(píng)報(bào)告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開(kāi)。
2.財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)（6-12月）
財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)將“擴(kuò)面提質(zhì)”再升級(jí)，應(yīng)對(duì)標(biāo)省廳、市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金、政府債務(wù)以及涉及社會(huì)關(guān)注等重點(diǎn)支出項(xiàng)目。于5月底前將重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)選項(xiàng)（草案）報(bào)同級(jí)政府審定；7月底前按程序組織第三方開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)績(jī)效評(píng)價(jià)；11月底前完成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，并歸集整編2025年度本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況綜合報(bào)告，上報(bào)同級(jí)政府、人大及上級(jí)主管部門。
�。⿵�(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用（全年）
績(jī)效評(píng)價(jià)有結(jié)果，評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用，逐步實(shí)施“五掛鉤五約束”機(jī)制，是績(jī)效管理實(shí)施關(guān)鍵，是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任落腳點(diǎn)。
1.落實(shí)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用整改機(jī)制（1-5月）
嚴(yán)格按照《岳陽(yáng)市預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》要求,健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和績(jī)效問(wèn)題整改主體責(zé)任機(jī)制。區(qū)財(cái)政局將協(xié)同區(qū)審計(jì)局、駐局紀(jì)檢組“三組合”成立整改跟蹤督導(dǎo)組，對(duì)標(biāo)2023年績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告反饋11家被評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位的問(wèn)題點(diǎn)，逐一反饋、回頭看，再問(wèn)效。
2.落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)機(jī)制（1-6月）
按照“誰(shuí)花錢誰(shuí)擔(dān)責(zé)、誰(shuí)實(shí)施誰(shuí)公開(kāi)”原則，預(yù)算部門應(yīng)針對(duì)2024年度績(jī)效自評(píng)、監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，評(píng)價(jià)結(jié)果及整改應(yīng)用情況隨部門決算同步公開(kāi)。財(cái)政部門應(yīng)歸集上報(bào)的年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及應(yīng)用整改情況的報(bào)告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時(shí)公開(kāi)，做到“非涉密、全公開(kāi)”，主動(dòng)接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
3.落實(shí)與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制（1-12月）
進(jìn)一步完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制，對(duì)績(jī)效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對(duì)績(jī)效一般的政策和項(xiàng)目督促整改，對(duì)低效無(wú)效資金一律削減或取消，對(duì)長(zhǎng)期沉淀的資金一律收回。
4.落實(shí)省市政府績(jī)效考評(píng)機(jī)制（12月底）
進(jìn)一步深化預(yù)算績(jī)效管理和政府績(jī)效評(píng)估有機(jī)結(jié)合機(jī)制。做好2025年省市綜合績(jī)效評(píng)估對(duì)接工作，完善預(yù)算部門有關(guān)績(jī)效管理考核指標(biāo)。按績(jī)效考評(píng)要求向市財(cái)政局報(bào)送年度績(jī)效總結(jié)與佐證材料。區(qū)財(cái)政局將對(duì)標(biāo)采集的考評(píng)數(shù)據(jù)上報(bào)區(qū)政府，并提請(qǐng)對(duì)前期績(jī)效管理考評(píng)低效單位實(shí)施整改問(wèn)責(zé)機(jī)制。
5.落實(shí)財(cái)政審計(jì)協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制（全年）
結(jié)合區(qū)審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃，商定重點(diǎn)選項(xiàng)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，并將績(jī)效管理作為年度審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容,實(shí)時(shí)開(kāi)展財(cái)審聯(lián)合行動(dòng)。針對(duì)績(jī)效管理實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)審協(xié)同交流成果互用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
三、工作要求
1.持續(xù)推進(jìn)。堅(jiān)持以績(jī)效目標(biāo)為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、結(jié)果應(yīng)用為核心，全面構(gòu)建預(yù)算績(jī)效管理問(wèn)效閉環(huán)。實(shí)施環(huán)節(jié)所涉及的事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及其結(jié)果應(yīng)用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關(guān)制度及明確的規(guī)定動(dòng)作要求，分步驟對(duì)點(diǎn)對(duì)標(biāo)執(zhí)行。所有政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)按要求在系統(tǒng)中填報(bào)績(jī)效目標(biāo)和自評(píng)。
2.責(zé)任落實(shí)。各預(yù)算單位應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的重要性認(rèn)識(shí)，切實(shí)擔(dān)負(fù)全面績(jī)效管理組織責(zé)任，發(fā)揮績(jī)效管理主體作用；加強(qiáng)在人員、機(jī)構(gòu)和經(jīng)費(fèi)方面的基礎(chǔ)保障，優(yōu)化工作流程，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng)，確保全面預(yù)算績(jī)效管理延伸至資金使用終端。