——2017年8月28日在區(qū)五屆人大常委會(huì)第6次會(huì)議上
君山區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 周鐵光
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2016年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，君山區(qū)審計(jì)局對(duì)2016年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。按照黨的十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神和區(qū)委、區(qū)政府經(jīng)濟(jì)工作部署，審計(jì)工作按照著力促發(fā)展、促改革、促安全、促績(jī)效的思路，明確以問(wèn)題為導(dǎo)向、以完善制度為目標(biāo)，堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí)，著力反映結(jié)構(gòu)性、體制機(jī)制性問(wèn)題，主要審計(jì)了本級(jí)財(cái)政管理、預(yù)算執(zhí)行和決算草案，政策措施執(zhí)行，以及重點(diǎn)民生工程和資金等方面情況。
2016年，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)區(qū)四屆人大常委會(huì)第25次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，強(qiáng)化財(cái)政管理，較好地完成了年度預(yù)算收支任務(wù)。
——財(cái)政收入增量提質(zhì)。積極克服經(jīng)濟(jì)增速放緩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、多項(xiàng)減稅政策影響等多重因素疊加的壓力，嚴(yán)格稅收法規(guī)執(zhí)行，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，財(cái)政收入邁上4億元新臺(tái)階，圓滿(mǎn)完成財(cái)政入庫(kù)目標(biāo)任務(wù)。稅收收入增長(zhǎng)較快，占財(cái)政收入的比重達(dá)65%，較上年提高2個(gè)百分點(diǎn)。
——財(cái)政支出穩(wěn)增惠民。統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)，加大對(duì)科技創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的財(cái)政支持力度，安排科學(xué)技術(shù)資金336萬(wàn)元、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金31890萬(wàn)元。加大對(duì)民生領(lǐng)域的投入，用于社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、住房保障方面等民生支出共計(jì)122337萬(wàn)元，比上年增加18.7%。
——財(cái)政管理重規(guī)求效。按規(guī)定編制本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，財(cái)政預(yù)算管理日趨完整。更換財(cái)政總會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，財(cái)政會(huì)計(jì)信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。成立預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，推動(dòng)財(cái)政存量資金的整合、盤(pán)活，財(cái)政績(jī)效管理得到加強(qiáng)。積極整改上年度審計(jì)查出的突出問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)單位財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念明顯增強(qiáng)。
從今年審計(jì)情況看，有關(guān)部門(mén)單位財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念、深化改革意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政管理水平、資金使用績(jī)效有所提高。但一些部門(mén)單位仍存在管理不規(guī)范，特別是有些方面體制機(jī)制尚不完善、措施配套不夠、監(jiān)管不適應(yīng)等問(wèn)題，影響了相關(guān)政策措施落地落實(shí)和作用充分發(fā)揮。
一、本級(jí)決算草案審計(jì)情況
根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定，君山區(qū)審計(jì)局對(duì)本級(jí)決算草案進(jìn)行了審計(jì)。君山區(qū)財(cái)政編制的本級(jí)決算草案顯示：2016年，一般公共預(yù)算收入總計(jì)249716萬(wàn)元(含上年結(jié)余等，下同)，支出總計(jì)233193萬(wàn)元，滾存結(jié)余16523萬(wàn)元;政府性基金收入總計(jì)31622萬(wàn)元，支出總計(jì)30007萬(wàn)元，滾存結(jié)余1615萬(wàn)元;社會(huì)保險(xiǎn)基金收入101152萬(wàn)元，支出99311萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余1841萬(wàn)元;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支已并入一般公共預(yù)算反映。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
對(duì)非預(yù)算單位及未納入年度預(yù)算的項(xiàng)目借款和墊付財(cái)政資金。
(1)、2016年11月預(yù)撥區(qū)政府經(jīng)濟(jì)協(xié)作辦公室爭(zhēng)資經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元，至年末未收回，累計(jì)結(jié)欠220萬(wàn)元。
(2)、2016年2月解決柳林洲鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)資金借款150萬(wàn)元，至年底未收回。
二、財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了本級(jí)財(cái)政預(yù)算分配和管理、資金安全和績(jī)效、財(cái)政政策實(shí)施等情況。2016年，君山區(qū)財(cái)政等部門(mén)認(rèn)真落實(shí)相關(guān)財(cái)政政策，積極推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌，強(qiáng)化績(jī)效管理組織領(lǐng)導(dǎo)，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，預(yù)算管理進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
(一)、部分預(yù)算編制和批復(fù)、變動(dòng)依然存在問(wèn)題。
1.超收財(cái)力未納入預(yù)算管理。
(1)、2016年向區(qū)人大報(bào)告的一般公共預(yù)算可用財(cái)力為71293萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定決算財(cái)力為71625萬(wàn)元，有332萬(wàn)元未報(bào)告。
(2)、政府性基金決算財(cái)力超年初預(yù)算182萬(wàn)元未安排支出預(yù)算。
2.部分項(xiàng)目預(yù)算安排未充分考慮上年執(zhí)行情況。
抽查發(fā)現(xiàn)對(duì)財(cái)源建設(shè)、電視臺(tái)、民政局上年預(yù)算支出執(zhí)行率較低的3項(xiàng)支出，本年度仍然依照上年基數(shù)安排預(yù)算資金805.8萬(wàn)元，有的執(zhí)行率仍不足50%，年底結(jié)轉(zhuǎn)增至789萬(wàn)元。
3.基本支出和項(xiàng)目支出邊界不清晰。如鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)行性行政經(jīng)費(fèi)、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)保障經(jīng)費(fèi)等2118.77萬(wàn)元被以項(xiàng)目支出安排。
4.代編的預(yù)算及預(yù)留待分配指標(biāo)比重較大。
項(xiàng)目支出預(yù)算31249.77萬(wàn)元，其中需要審批進(jìn)行二次分配的資金有22011萬(wàn)元，占比70%。預(yù)算批復(fù)時(shí)，通過(guò)項(xiàng)目支出下達(dá)單位12977.2萬(wàn)元，通過(guò)一般商品扣服務(wù)支出下達(dá)給鄉(xiāng)鎮(zhèn)2046.9萬(wàn)元，通過(guò)對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助下達(dá)8558.87萬(wàn)元，預(yù)留7666.8萬(wàn)元，未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位，占比24.5%，待審批分配下?lián)堋?/p>
5.年初預(yù)算不完整，支出安排不規(guī)范。
(1)、2016年君山區(qū)新增限額發(fā)行一般債券9100萬(wàn)元作為可用財(cái)力納入預(yù)算調(diào)整時(shí)，未按上級(jí)文件要求安排用于貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的額度300萬(wàn)元。
(2)、將應(yīng)列入一般公共預(yù)算的公安分局協(xié)警工資及五金(含巡邏警察大隊(duì)協(xié)警)155.87萬(wàn)元，交警大隊(duì)協(xié)警工資及五金19萬(wàn)元納入就業(yè)資金公益性崗位補(bǔ)貼中列支。
(3)、將交通局錢(qián)糧湖養(yǎng)路工班運(yùn)行經(jīng)費(fèi)納入就業(yè)資金安排54萬(wàn)元。
(4)、取消城市維護(hù)建設(shè)稅專(zhuān)款專(zhuān)用規(guī)定后，將原在城市發(fā)展基金中預(yù)算的禁違拆違治違工作經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)移到區(qū)城建投公司負(fù)擔(dān)，2016年安排150萬(wàn)元。
(二)、部分預(yù)算收支執(zhí)行亟待規(guī)范。
1.稅金收繳執(zhí)法不到位。
(1)、征管不嚴(yán)、清算不及時(shí)造成稅收少征漏管。2016年未及時(shí)征收契稅22.8萬(wàn)元、未足額征收稅款滯納金1.4萬(wàn)元，稅款延遲入庫(kù)71.4萬(wàn)元。
(2)、內(nèi)控管理不到位，稽查文書(shū)編號(hào)登記重復(fù)不連續(xù)。
2.部分收入支出預(yù)算執(zhí)行不合規(guī)。
(1)、2016年區(qū)本級(jí)教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加兩項(xiàng)預(yù)算800萬(wàn)元，實(shí)際入庫(kù)975萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算175萬(wàn)元，列往來(lái)科目存放。
(2)、2016年由區(qū)地稅局傍稅征收的社會(huì)保險(xiǎn)基金收入202.9萬(wàn)元入庫(kù)后掛暫存款，未劃轉(zhuǎn)社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)納入社保預(yù)算管理，至年底累計(jì)達(dá)949.5萬(wàn)元。
(3)、宣傳部門(mén)2016年預(yù)算經(jīng)費(fèi)146萬(wàn)元，未經(jīng)預(yù)算調(diào)整方案、通過(guò)款級(jí)科目調(diào)劑使用方式增加預(yù)算82萬(wàn)元，已全部分配使用。
(4)對(duì)未納入年度預(yù)算的平安城市電子防控系統(tǒng)二、三期等5個(gè)項(xiàng)目安排撥付財(cái)政資金495.9萬(wàn)元。
3.利息收入未繳國(guó)庫(kù)。
農(nóng)業(yè)股2016年財(cái)政專(zhuān)戶(hù)利息收入9.1萬(wàn)元，經(jīng)費(fèi)結(jié)余28.7萬(wàn)元為歷年利息收入結(jié)余，共計(jì)37.8萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù)。
(三)、專(zhuān)項(xiàng)資金管理方面不夠完善。
1.專(zhuān)項(xiàng)資金被延壓滯留。
(1)、抽查發(fā)現(xiàn)有包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助的7筆中央轉(zhuǎn)移支付資金1813.7萬(wàn)元收到后于次年下達(dá)，最遲1筆義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革綜合獎(jiǎng)補(bǔ)資金70萬(wàn)元于次年8月才轉(zhuǎn)撥。
(2)、2016年生豬調(diào)出大縣資金284.5萬(wàn)元，因主管部門(mén)未申報(bào)資料，資金暫未撥付，滯留區(qū)財(cái)政局經(jīng)建股賬上。
(3)、根據(jù)湖南省農(nóng)墾運(yùn)行管理審計(jì)的要求和岳陽(yáng)市保障性住房跟蹤審計(jì)的意見(jiàn)，經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)，將以前年度使用的部分危改補(bǔ)貼資金歸還財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。2016年4月至9月區(qū)財(cái)政局經(jīng)建股分三次收回危改補(bǔ)貼歸位資金2734.25萬(wàn)元，未重新安排用途。
2.專(zhuān)項(xiàng)資金跨部門(mén)進(jìn)行二次分配。
(1)、2016年全區(qū)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1100萬(wàn)元，被分配到20個(gè)部門(mén)單位。
(2)、2016年會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算200萬(wàn)元，跨5個(gè)預(yù)算單位使用。
3.對(duì)個(gè)別政府目標(biāo)相近、投向雷同、扶持領(lǐng)域相關(guān)的資金未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性整合。
(1)、2016年2月區(qū)財(cái)政局將上級(jí)下?lián)苡糜谵r(nóng)村危房改造的革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金160萬(wàn)元轉(zhuǎn)撥給區(qū)民政局使用。
(2)、2016年區(qū)財(cái)政將省市追加農(nóng)村危房改造資金532.5萬(wàn)元撥付區(qū)住房保障中心使用。
4.公共財(cái)政預(yù)算和基金支出預(yù)算交叉向住建系統(tǒng)安排支出。
公共財(cái)政預(yù)算和基金支出預(yù)算對(duì)區(qū)住建部門(mén)的支出內(nèi)容457萬(wàn)元存在交叉重疊，包括：城市道路下水道改造及蓋板維修分別安排42萬(wàn)元、30萬(wàn)元，綠化維護(hù)分別安排22萬(wàn)元、20萬(wàn)元，運(yùn)行費(fèi)水電費(fèi)分別安排188萬(wàn)元、50萬(wàn)元，油料及保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)分別安排70萬(wàn)元、35萬(wàn)元。
5.專(zhuān)項(xiàng)資金超范圍超計(jì)劃使用。
區(qū)財(cái)政局社保股按照區(qū)委辦、政府辦文件要求，從就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金中解決春節(jié)慰問(wèn)經(jīng)費(fèi)77.5萬(wàn)元。
(四)、政府債務(wù)管理方面還需要強(qiáng)化。
本年度舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還及置換等總體情況未納入預(yù)算管理。2016年一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27575萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5359萬(wàn)元，定向調(diào)增限額發(fā)行一般債券收入1700萬(wàn)，共計(jì)34634萬(wàn)元。除一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9100萬(wàn)元納入年初預(yù)算和償還一般債券本金2050萬(wàn)元外，其余23484萬(wàn)元支出，未編入預(yù)、決算草案。
(五)、部分財(cái)政管理與改革事項(xiàng)需要進(jìn)一步規(guī)范。
1.大部分財(cái)政性資金尚未納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)管理。
2016年通過(guò)預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)下達(dá)支出3291筆244801萬(wàn)元，其中：國(guó)庫(kù)集中支付下達(dá)1796筆25912萬(wàn)元;通過(guò)實(shí)撥方式下達(dá)1495筆218889萬(wàn)元(包括各鎮(zhèn)辦、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、重點(diǎn)工程建設(shè)臨時(shí)機(jī)構(gòu)等)，占比87%。
2.農(nóng)業(yè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理完工結(jié)算手續(xù)。
區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)股2008年收上級(jí)下達(dá)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目資金200萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)結(jié)余，暫付許市鎮(zhèn)等單位186萬(wàn)元。項(xiàng)目資金收支一直掛賬,未辦理結(jié)算手續(xù)。
對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。
三、區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了財(cái)政局、交通運(yùn)輸局2個(gè)部門(mén)，涉及預(yù)算資金2168.7萬(wàn)元�？偟目矗@些部門(mén)能夠認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，完善財(cái)務(wù)和預(yù)算管理制度，著力提高財(cái)政資金使用績(jī)效，預(yù)算執(zhí)行情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
(一)、財(cái)務(wù)管理還有薄弱環(huán)節(jié)。
區(qū)財(cái)政局于2014年1月1日與長(zhǎng)沙依財(cái)軟件銷(xiāo)售服務(wù)有限公司簽訂合同，每年向后者支付技術(shù)服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元，此項(xiàng)目未履行政府采購(gòu)程序。
(二)、上年結(jié)余未統(tǒng)籌納入年初預(yù)算安排。
本次審計(jì)交通部門(mén)發(fā)現(xiàn)未編制系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表，從提供的本機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表看：區(qū)交通局機(jī)關(guān)提出2016年度部門(mén)預(yù)算計(jì)劃時(shí)未將以前年度財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)8萬(wàn)元及非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)1220萬(wàn)元編入、統(tǒng)籌安排使用，影響資金使用效益。
(三)、“三公”經(jīng)費(fèi)及其他行政運(yùn)行性經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)。
區(qū)交通運(yùn)輸局2016年公務(wù)接待費(fèi)列報(bào)金額20.94萬(wàn)元均未使用公函，無(wú)預(yù)算撥付晨曦校車(chē)公司管理經(jīng)費(fèi)3.3萬(wàn)元。
對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。
四、政策措施貫徹執(zhí)行審計(jì)情況
(一)穩(wěn)增長(zhǎng)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。重點(diǎn)抽查了“兩房?jī)膳铩表?xiàng)目1個(gè)、“兩供兩治”項(xiàng)目3個(gè)、省重點(diǎn)項(xiàng)目投資建設(shè)1個(gè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.安居工程資金管理使用方面存在的問(wèn)題：資金使用效率過(guò)低，造成財(cái)政資金閑置。
截至2016年12月31日，君山區(qū)財(cái)政局保障性住房建設(shè)累計(jì)結(jié)余資金中，超過(guò)一年以上未分配使用的資金共4688.89萬(wàn)元;其中：未撥付的2014年資金658.56萬(wàn)元，全部為中央資金;未撥付2015年資金4030.33萬(wàn)元，其中：中央資金3710.33萬(wàn)元，省級(jí)資金320萬(wàn)元。
2.保障性住房分配使用方面存在的問(wèn)題
廉租補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象不合規(guī)。經(jīng)與區(qū)財(cái)政局提供的財(cái)政供養(yǎng)信息名單及農(nóng)村危房改造對(duì)象名單進(jìn)行比對(duì)，2016年發(fā)放的廉租補(bǔ)貼人員中有7人為財(cái)政供養(yǎng)人員，17人為農(nóng)村危房改造對(duì)象，在領(lǐng)取農(nóng)村危房改造補(bǔ)貼的同時(shí)領(lǐng)取廉租補(bǔ)貼資金，經(jīng)核實(shí)共違規(guī)領(lǐng)取廉租補(bǔ)貼資金3.996萬(wàn)元。在審計(jì)過(guò)程中，上述人員已全額退回違規(guī)領(lǐng)取的廉租補(bǔ)貼資金。
3.部分項(xiàng)目工程報(bào)批手續(xù)不齊全。
君山區(qū)2016年開(kāi)工的棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目中，由君山區(qū)城建投承辦的君山區(qū)旅游北路棚戶(hù)區(qū)改造二期項(xiàng)目，共400套，未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證。
對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。
五、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況
(一)、重點(diǎn)交通基本建設(shè)項(xiàng)目資金審計(jì)。根據(jù)區(qū)人大的指派，對(duì)重點(diǎn)交通基本建設(shè)項(xiàng)目資金進(jìn)行了審計(jì)，抽查了荊江大道一期工程。審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為基本符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其他法律法規(guī)的規(guī)定，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
未按規(guī)定收取工程履約保證金35萬(wàn)元。岳陽(yáng)市交通公路工程建設(shè)總公司2015年11月12日中標(biāo)岳陽(yáng)市君山區(qū)荊江大道道路工程項(xiàng)目1897.89萬(wàn)元，未按中標(biāo)合同金額收取履約保證金35萬(wàn)元。
對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。
(二)、2015至2016年度扶貧資金管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。通過(guò)財(cái)政供養(yǎng)人員、領(lǐng)取農(nóng)保企保退休養(yǎng)老金人員、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼人員、一卡通扶貧發(fā)展資金領(lǐng)取人員等數(shù)據(jù)比對(duì)，并延伸調(diào)查了區(qū)學(xué)生資助管理中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村等相關(guān)單位和個(gè)人。審計(jì)結(jié)果表明，2015年、2016年區(qū)扶貧辦在精準(zhǔn)識(shí)別方面的貧困戶(hù)數(shù)據(jù)清洗、四類(lèi)人員清理等方面取得了明顯成效，數(shù)據(jù)質(zhì)量逐年提高;危房改造、教育扶貧、到村到戶(hù)扶貧政策落實(shí)較好;區(qū)鎮(zhèn)村三級(jí)制定了脫貧攻堅(jiān)作戰(zhàn)的路線(xiàn)圖、時(shí)間表、任務(wù)書(shū)，鎮(zhèn)對(duì)區(qū)、村對(duì)鎮(zhèn)層層簽訂責(zé)任狀，扶貧規(guī)劃、責(zé)任分解落實(shí)基本到位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.扶貧資金的管理和使用中存在的問(wèn)題。
(1)、存量資金比重大。2015年至2016年計(jì)劃及下?lián)芊鲐氋Y金1358萬(wàn)元，截止2016年12月31日扶貧資金專(zhuān)帳余額609.76萬(wàn)元，占總下達(dá)資金的44.9%。
(2)、扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金未統(tǒng)籌管理。2015年、2016年未納入?yún)^(qū)扶貧辦統(tǒng)籌管理的扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金227萬(wàn)元。
2.扶貧項(xiàng)目安排、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題。
計(jì)劃項(xiàng)目?jī)?nèi)容變更未按規(guī)定程序報(bào)批。區(qū)扶貧辦2015年第一批計(jì)劃中產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā) (種植業(yè))扶貧63萬(wàn)元，在實(shí)施過(guò)程中全部變更為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，由區(qū)扶貧辦依據(jù)村、鎮(zhèn)報(bào)告直接批準(zhǔn)。
對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。
六、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
本次重點(diǎn)對(duì)長(zhǎng)江引水工程進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，審計(jì)總投資4098萬(wàn)元，對(duì)全部5個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了結(jié)算審計(jì)，在有關(guān)部門(mén)初審、復(fù)審的基礎(chǔ)上，再次核減工程造價(jià)201.7萬(wàn)元，核減率4.8%。
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)項(xiàng)目業(yè)主已扣減了有關(guān)施工單位多計(jì)的工程造價(jià)。
七、審計(jì)建議
(一)、加強(qiáng)政府債務(wù)管理。
建立完善政府債務(wù)管理機(jī)制，有效防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)償還”的原則，通過(guò)公共預(yù)算、土地出讓收入、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益和處置閑置國(guó)有資產(chǎn)等方式分類(lèi)化解歷史債務(wù)。政府直接債務(wù)償債資金，納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算。鄉(xiāng)村公益事業(yè)建設(shè)、基層政法、普通高中等歷史債務(wù)，縣區(qū)級(jí)政府是償債主體。對(duì)化債效果好的，區(qū)財(cái)政采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)給予獎(jiǎng)勵(lì);化債效果差的，扣減經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助直接用于化債。今后舉債，要嚴(yán)格履行審批程序，并納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算，債務(wù)管理要作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部考核的硬指標(biāo)。
(二)、推進(jìn)預(yù)算決算公開(kāi)。
深入推進(jìn)政府和部門(mén)預(yù)算決算公開(kāi)，擴(kuò)大范圍、細(xì)化內(nèi)容。政府預(yù)算決算要全部公開(kāi)到支出功能分類(lèi)項(xiàng)級(jí)科目，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算公開(kāi)到具體項(xiàng)目。除涉密部門(mén)外，所有使用財(cái)政撥款的部門(mén)都要公開(kāi)本部門(mén)預(yù)算決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算決算。各部門(mén)單位要在規(guī)定時(shí)限內(nèi)公開(kāi)預(yù)算決算。
(三)、夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)。
深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，加快推行國(guó)庫(kù)支付電子化，清理規(guī)范財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算單位銀行賬戶(hù)。推進(jìn)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)工作，制定實(shí)施政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)辦法和指導(dǎo)目錄。建立完善審計(jì)監(jiān)督、行政監(jiān)察、財(cái)政檢查協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)重大政策、重點(diǎn)項(xiàng)目和民生事項(xiàng)資金落實(shí)情況的監(jiān)督檢查。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)管理人才培訓(xùn)，提高政策水平和業(yè)務(wù)素質(zhì);強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。加快推進(jìn)財(cái)政信息系統(tǒng)一體化建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善應(yīng)用支撐平臺(tái)。健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，注重評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用。建立健全財(cái)政部門(mén)內(nèi)控機(jī)制，完善審批程序，規(guī)范資金管理。
主任、各位副主任，我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，誠(chéng)懇接受區(qū)人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，按照區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作部署，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為君山區(qū)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)保駕護(hù)航。
君山區(qū)審計(jì)局
2017年8月28日